【發(fā)布文號】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007第12號
【發(fā)布日期】2007-07-03
【生效日期】2007-07-03
【失效日期】-----------
【所屬類別】國家法律法規(guī)
【文件來源】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引（2007修訂）
(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007第12號)
《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于修改〈商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引〉的決定》已經(jīng)2006年12月28日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第55次主席會議通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。
主席 劉明康
二○○七年七月三日
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于修改《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》的決定
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會決定對《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》作如下修改：
一、第一條修改為：“為切實防范風險，促進商業(yè)銀行加強對集團客戶授信業(yè)務的風險管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，制定本指引?！薄?BR>
二、第三條第一款第（三）項修改為：“主要投資者個人、關鍵管理人員或與其近親屬（包括三代以內直系親屬關系和二代以內旁系親屬關系）共同直接控制或間接控制的；”
增加一款，作為第二款：“前款所指企事業(yè)法人包括除商業(yè)銀行外的其他金融機構。”
三、第十二條增加一款，作為第三款：“根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，銀監(jiān)會可以調低單個商業(yè)銀行單一集團客戶授信與資本余額的比例?！薄?BR>
四、第二十二條修改為：“ 銀監(jiān)會按本指引的要求加強對商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務的監(jiān)管，定期或不定期進行檢查，重點檢查商業(yè)銀行對集團客戶授信管理制度的建設、執(zhí)行情況和信貸信息系統(tǒng)的建設?！薄?BR>
五、第二十四條修改為：“商業(yè)銀行在給集團客戶授信前，應通過查詢貸款卡信息及其他合法途徑，充分掌握集團客戶的負債信息、關聯(lián)方信息、對外對內擔保信息和訴訟情況等重大事項，防止對集團客戶過度授信?！?
六、第二十五條修改為：“商業(yè)銀行給集團客戶授信后，應及時把授信總額、期限和受信人的法定代表人、關聯(lián)方等信息登錄到銀行業(yè)監(jiān)管部門或其他相關部門的信貸登記系統(tǒng)，同時應作好集團客戶授信后信息收集與整理工作，集團客戶貸款的變化、經(jīng)營財務狀況的異常變化、關鍵管理人員的變動以及集團客戶的違規(guī)經(jīng)營、被起訴、欠息、逃廢債、提供虛假資料等重大事項必須及時登錄到本行信貸信息管理系統(tǒng)?！薄?BR>
七、第二十七條修改為：“銀監(jiān)會建立大額集團客戶授信業(yè)務統(tǒng)計和風險分析制度，并視個別集團客戶風險狀況進行通報。”
八、第二十九條修改為：“商業(yè)銀行應與信譽好的會計師事務所、律師事務所等中介機構建立穩(wěn)定的業(yè)務合作關系，必要時應要求授信對象出具經(jīng)商業(yè)銀行認可的中介機構的相關意見?！薄?BR>
本決定自公布之日起施行?！?BR>
《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》根據(jù)本決定作相應修改并對條款順序作相應調整后，重新公布。
商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引
（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2003年第5號令頒布實施 根據(jù)2006年12月28日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第五十五次主席會議《關于修改〈商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引〉的決定》修正）
第一章 總 則
第一條 為切實防范風險，促進商業(yè)銀行加強對集團客戶授信業(yè)務的風險管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，制定本指引?！?BR>
第二條 本指引所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國境內依法設立的中資、中外合資、外商獨資商業(yè)銀行和外國商業(yè)銀行分行等。
第三條 本指引所稱集團客戶是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象：
?。ㄒ唬┰诠蓹嗌匣蛘呓?jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；
?。ǘ┕餐坏谌狡笫聵I(yè)法人所控制的；
?。ㄈ┲饕顿Y者個人、關鍵管理人員或與其近親屬（包括三代以內直系親屬關系和二代以內旁系親屬關系）共同直接控制或間接控制的；
（四）存在其他關聯(lián)關系，可能不按公允價格原則轉移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認為應視同集團客戶進行授信管理的?！?BR>
前款所指企事業(yè)法人包括除商業(yè)銀行外的其他金融機構?！?BR>
商業(yè)銀行可根據(jù)上述四個特征結合本行授信業(yè)務風險管理的實際需要確定單一集團客戶的范圍?！?BR>
第四條 本指引所稱授信業(yè)務包括：貸款、拆借、貿易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等?！?BR>
第五條 本指引所稱集團客戶授信業(yè)務風險是指由于商業(yè)銀行對集團客戶多頭授信、過度授信和不適當分配授信額度，或集團客戶經(jīng)營不善以及集團客戶通過關聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內部關聯(lián)方之間不按公允價格原則轉移資產(chǎn)或利潤等情況，導致商業(yè)銀行不能按時收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息，或給商業(yè)銀行帶來其他損失的可能性?！?BR>
第六條 商業(yè)銀行對集團客戶授信應遵循以下原則：
（一）統(tǒng)一原則。商業(yè)銀行對集團客戶授信實行統(tǒng)一管理，集中對集團客戶授信進行風險控制?！?BR>
（二）適度原則。商業(yè)銀行應根據(jù)授信客體風險大小和自身風險承擔能力，合理確定對集團客戶的總體授信額度，防止過度集中風險?！?BR>
（三）預警原則。商業(yè)銀行應建立風險預警機制，及時防范和化解集團客戶授信風險?！?BR>
第二章 授信業(yè)務風險管理
第七條 商業(yè)銀行應根據(jù)本指引的規(guī)定，結合自身的經(jīng)營管理水平和信貸管理信息系統(tǒng)的狀況，制定集團客戶授信業(yè)務風險管理制度，其內容應包括集團客戶授信業(yè)務風險管理的組織建設、風險管理與防范的具體措施、確定單一集團客戶的范圍所依據(jù)的準則、對單一集團客戶的授信限額標準、內部報告程序以及內部責任分配等?！?BR>
商業(yè)銀行制定的集團客戶授信業(yè)務風險管理制度應報銀監(jiān)會備案?！?BR>
第八條 商業(yè)銀行應建立與集團客戶授信業(yè)務風險管理特點相適應的管理機制，各級行應指定部門負責全行集團客戶授信活動的組織管理，負責組織對集團客戶授信的信息收集、信息服務和信息管理?！?BR>
第九條 商業(yè)銀行對集團客戶授信，應由集團客戶總部（或核心企業(yè)）所在地的分支機構或總行指定機構為主管機構。主管機構應負責集團客戶統(tǒng)一授信的限額設定和調整或提出相應方案，按規(guī)定程序批準后執(zhí)行，同時應負責集團客戶經(jīng)營管理信息的跟蹤收集和風險預警通報等工作?！?BR>
第十條 商業(yè)銀行對集團客戶授信應實行客戶經(jīng)理制。商業(yè)銀行對集團客戶授信的主管機構，要指定專人負責集團客戶授信的日常管理工作?！?BR>
第十一條 商業(yè)銀行對集團客戶內各個授信對象核定最高授信額度時，在充分考慮各個授信對象自身的信用狀況、經(jīng)營狀況和財務狀況的同時，還應充分考慮集團客戶的整體信用狀況、經(jīng)營狀況和財務狀況。最高授信額度應根據(jù)集團客戶的經(jīng)營和財務狀況變化及時做出調整。
第十二條 當一個集團客戶授信需求超過一家銀行風險的承受能力時，商業(yè)銀行應采取組織銀團貸款、聯(lián)合貸款和貸款轉讓等措施分散風險?！?BR>
本指引所指的超過風險承受能力是指一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信總額超過商業(yè)銀行資本余額15%以上或商業(yè)銀行視為超過其風險承受能力的其他情況?！?BR>
根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，銀監(jiān)會可以調低單個商業(yè)銀行單一集團客戶授信與資本余額的比例。
第十三條 商業(yè)銀行在對集團客戶授信時，應當要求集團客戶提供真實、完整的信息資料，包括集團客戶各成員的名稱、法定代表人、實際控制人、注冊地、注冊資本、主營業(yè)務、股權結構、高級管理人員情況、財務狀況、重大資產(chǎn)項目、擔保情況和重要訴訟情況等?！?BR>
必要時，商業(yè)銀行可要求集團客戶聘請獨立的具有公證效應的第三方出具資料真實性證明。
第十四條 商業(yè)銀行在給集團客戶授信時，應進行充分的資信盡職調查，要對照授信對象提供的資料，對重點內容或存在疑問的內容進行實地核查，并在授信調查報告中反映出來。調查人員應對調查報告的真實性負責?！?BR>
第十五條 商業(yè)銀行對跨國集團客戶在境內機構授信時，除了要對其境內機構進行調查外，還要關注其境外公司的背景、信用評級、經(jīng)營和財務、擔保和重大訴訟等情況，并在調查報告中記錄相關情況。
第十六條 商業(yè)銀行在給集團客戶授信時，應當注意防范集團客戶內部關聯(lián)方之間互相擔保的風險。對于集團客戶內部直接控股或間接控股關聯(lián)方之間互相擔保，商業(yè)銀行應嚴格審核其資信情況，并嚴格控制?！?BR>
第十七條 商業(yè)銀行在對集團客戶授信時，應在授信協(xié)議中約定，要求集團客戶及時報告授信人凈資產(chǎn)10%以上關聯(lián)交易的情況，包括：
?。ㄒ唬┙灰赘鞣降年P聯(lián)關系；
?。ǘ┙灰醉椖亢徒灰仔再|；
?。ㄈ┙灰椎慕痤~或相應的比例；
（四）定價政策（包括沒有金額或只有象征性金額的交易）。
第十八條 商業(yè)銀行給集團客戶貸款時，應在貸款合同中約定，貸款對象有下列情形之一，貸款人有權單方?jīng)Q定停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款本息：
?。ㄒ唬┨峁┨摷俨牧匣螂[瞞重要經(jīng)營財務事實的；
?。ǘ┪唇?jīng)貸款人同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規(guī)交易的；
（三）利用與關聯(lián)方之間的虛假合同，以無實際貿易背景的應收票據(jù)、應收賬款等債權到銀行貼現(xiàn)或質押，套取銀行資金或授信的；
?。ㄋ模┚芙^接受貸款人對其信貸資金使用情況和有關經(jīng)營財務活動監(jiān)督和檢查的；
?。ㄎ澹┏霈F(xiàn)重大兼并、收購重組等情況，貸款人認為可能影響到貸款安全的；
?。┩ㄟ^關聯(lián)交易，有意逃廢銀行債權的?！?BR>
第十九條 商業(yè)銀行應加強對集團客戶授信后的風險管理，定期或不定期開展針對整個集團客戶的聯(lián)合調查，掌握其整體經(jīng)營和財務變化情況，并把重大變化的情況登錄到全行的信貸管理信息系統(tǒng)中。
第二十條 集團客戶授信風險暴露后，商業(yè)銀行在對授信對象采取清收措施的同時，應特別關注集團客戶內部關聯(lián)方之間的關聯(lián)交易。有多家商業(yè)銀行貸款的，商業(yè)銀行之間可采取行動聯(lián)合清收，必要時可組織聯(lián)合清收小組，統(tǒng)一清收貸款?！?BR>
第二十一條 商業(yè)銀行總行每年應對全行集團客戶授信風險作一次綜合評估，同時應檢查分支機構對相關制度的執(zhí)行情況，對違反規(guī)定的行為應嚴肅查處。商業(yè)銀行每年應至少向銀行業(yè)監(jiān)管部門提交一次相關風險評估報告。
第二十二條 銀監(jiān)會按本指引的要求加強對商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務的監(jiān)管，定期或不定期進行檢查，重點檢查商業(yè)銀行對集團客戶授信管理制度的建設、執(zhí)行情況和信貸信息系統(tǒng)的建設?！?BR>
第三章 信息管理和風險預警
第二十三條 商業(yè)銀行應建立健全信貸管理信息系統(tǒng)，為對集團客戶授信業(yè)務的管理提供有效的信息支持。商業(yè)銀行通過信貸管理信息系統(tǒng)應能夠有效識別集團客戶的各關聯(lián)方，能夠使商業(yè)銀行各個機構共享集團客戶的信息，能夠支持商業(yè)銀行全系統(tǒng)的集團客戶貸款風險預警?！?BR>
第二十四條 商業(yè)銀行在給集團客戶授信前，應通過查詢貸款卡信息及其他合法途徑，充分掌握集團客戶的負債信息、關聯(lián)方信息、對外對內擔保信息和訴訟情況等重大事項，防止對集團客戶過度授信?！?BR>
第二十五條 商業(yè)銀行給集團客戶授信后，應及時把授信總額、期限和受信人的法定代表人、關聯(lián)方等信息登錄到銀行業(yè)監(jiān)管部門或其他相關部門的信貸登記系統(tǒng)，同時應作好集團客戶授信后信息收集與整理工作，集團客戶貸款的變化、經(jīng)營財務狀況的異常變化、關鍵管理人員的變動以及集團客戶的違規(guī)經(jīng)營、被起訴、欠息、逃廢債、提供虛假資料等重大事項必須及時登錄到本行信貸信息管理系統(tǒng)。
第二十六條 商業(yè)銀行應根據(jù)集團客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能力，對集團客戶的授信總額、資產(chǎn)負債指標、盈利指標、流動性指標、貸款本息償還情況和關鍵管理人員的信用狀況等，設置授信風險預警線?！?BR>
第二十七條 銀監(jiān)會建立大額集團客戶授信業(yè)務統(tǒng)計和風險分析制度，并視個別集團客戶風險狀況進行通報?！?BR>
第二十八條 商業(yè)銀行之間應加強合作，相互征詢集團客戶的資信時，應按商業(yè)原則依法提供必要的信息和查詢協(xié)助?！?BR>
第二十九條 商業(yè)銀行應與信譽好的會計師事務所、律師事務所等中介機構建立穩(wěn)定的業(yè)務合作關系，必要時應要求授信對象出具經(jīng)商業(yè)銀行認可的中介機構的相關意見。
第四章 附 則
第三十條 政策性銀行、城市信用社、農村信用社、信托公司等對集團客戶授信業(yè)務風險管理參照本指引執(zhí)行?！?BR>
第三十一條 本指引由銀監(jiān)會負責解釋。
